Mahasiswa UT dituntut mampu menyerap materi dari berbagai modul sekaligus membangunnya menjadi pemahaman yang utuh dan terstruktur. Di sinilah pentingnya berlatih dengan Soal UT yang relevan sebelum hari ujian tiba.
Lebih dari sekadar target nilai, mata kuliah ini membentuk kesadaran fiskal mahasiswa agar memahami peran pajak dalam kehidupan bernegara. Maka, menguasai Soal UAS UT EKSI4206 Perpajakan bukan hanya berarti lulus ujian.
Latihan soal adalah senjata utama yang sering diremehkan mahasiswa. Dengan rajin mengerjakan Soal Latihan UT, Anda tidak hanya akrab dengan pola soal, tetapi juga melatih ketajaman analisis dalam menjawab pertanyaan berbasis kasus perpajakan nyata.
Catatan: Soal-soal ini akan terus diperbarui mengikuti modul terbaru Universitas Terbuka.
Soal UAS UT EKSI4206 Perpajakan
1.
Fungsi pajak yang digunakan sebagai alat untuk mengatur kebijakan pemerintah di bidang sosial dan ekonomi disebut…
A. Fungsi budgeter
B. Fungsi regulerend
C. Fungsi redistribusi
D. Fungsi stabilisasi
B. Fungsi regulerend
2.
Teori yang menyatakan bahwa negara boleh memungut pajak karena negara melindungi orang dan segala kepentingannya adalah…
A. Teori Daya Pikul
B. Teori Bakti
C. Teori Asuransi
D. Teori Asas Daya Beli
C. Teori Asuransi
3.
Menurut asas pemungutan pajak, pajak sebaiknya dipungut pada saat yang paling tepat bagi wajib pajak adalah asas…
A. Certainty
B. Efficiency
C. Equity
D. Convenience of payment
D. Convenience of payment
4.
Pajak yang dikenakan berdasarkan keadaan atau peristiwa yang terjadi pada saat tertentu disebut pajak…
A. Langsung
B. Tidak langsung
C. Subjektif
D. Objektif
D. Objektif
5.
Stelsel pajak yang mendasarkan pemungutan pajak pada penghasilan yang diperoleh pada tahun sebelumnya adalah…
A. Stelsel Riil
B. Stelsel Campuran
C. Stelsel Anggapan
D. Stelsel Fiktif
C. Stelsel Anggapan
6.
Hutang pajak timbul karena adanya undang-undang dan adanya keadaan atau perbuatan adalah pendapat dari aliran…
A. Formil
B. Materil
C. Administratif
D. Konstitutif
B. Materil
7.
Tarif pajak yang persentasenya semakin besar jika dasar pengenaan pajaknya semakin besar disebut tarif…
A. Proporsional
B. Degresif
C. Progresif
D. Tetap
C. Progresif
8.
Nomor identitas yang diberikan kepada wajib pajak sebagai sarana administrasi perpajakan adalah…
A. NIK
B. NPWP
C. SKT
D. SIUP
B. NPWP
9.
Batas waktu penyampaian SPT Tahunan PPh Wajib Pajak Badan adalah…
A. 3 bulan setelah akhir tahun pajak
B. 4 bulan setelah akhir tahun pajak
C. 2 bulan setelah akhir tahun pajak
D. 1 bulan setelah akhir tahun pajak
B. 4 bulan setelah akhir tahun pajak
10.
Surat yang diterbitkan oleh Direktorat Jenderal Pajak yang berisi penghitungan jumlah kekurangan pembayaran pajak disebut…
A. SKPKB
B. STP
C. SKPN
D. SKPLB
A. SKPKB
11.
Kewajiban pembukuan bagi wajib pajak diatur dalam pasal berapa UU KUP?
A. Pasal 26
B. Pasal 28
C. Pasal 30
D. Pasal 32
B. Pasal 28
12.
Proses pengujian kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan dan/atau tujuan lain dalam rangka melaksanakan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan disebut…
A. Penyidikan
B. Pemeriksaan
C. Penagihan
D. Penelitian
B. Pemeriksaan
13.
Upaya hukum yang dapat dilakukan oleh wajib pajak terhadap keputusan yang dapat diajukan banding adalah…
A. Gugatan
B. Peninjauan kembali
C. Keberatan
D. Kasasi
C. Keberatan
14.
Subjek pajak dalam negeri orang pribadi adalah orang yang bertempat tinggal di Indonesia atau berada di Indonesia lebih dari…
A. 90 hari dalam 12 bulan
B. 120 hari dalam 12 bulan
C. 183 hari dalam jangka waktu 12 bulan
D. 200 hari dalam 12 bulan
C. 183 hari dalam jangka waktu 12 bulan
15.
Yang BUKAN merupakan objek pajak penghasilan berdasarkan UU PPh adalah…
A. Gaji dan upah
B. Bunga deposito
C. Bantuan atau sumbangan
D. Royalti
C. Bantuan atau sumbangan
16.
Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) untuk wajib pajak orang pribadi yang menikah dengan tanggungan 2 orang adalah…
A. PTKP diri sendiri + tambahan menikah + tambahan 1 tanggungan
B. PTKP diri sendiri + tambahan menikah + tambahan 2 tanggungan
C. PTKP diri sendiri saja
D. PTKP diri sendiri + tambahan 2 tanggungan tanpa tambahan menikah
B. PTKP diri sendiri + tambahan menikah + tambahan 2 tanggungan
17.
Lapisan penghasilan kena pajak tertinggi dalam tarif PPh Pasal 17 untuk orang pribadi dikenakan tarif sebesar…
A. 25%
B. 30%
C. 35%
D. 40%
C. 35%
18.
PPh Pasal 21 dipotong oleh…
A. Wajib Pajak sendiri
B. Pemberi kerja atau pemotong pajak
C. Kantor Pelayanan Pajak
D. Bendahara negara saja
B. Pemberi kerja atau pemotong pajak
19.
Yang termasuk subjek pajak PPh Pasal 21 adalah…
A. Badan usaha berbentuk PT
B. Orang pribadi yang menerima penghasilan dari pekerjaan
C. Wajib pajak badan luar negeri
D. Bentuk Usaha Tetap (BUT)
B. Orang pribadi yang menerima penghasilan dari pekerjaan
20.
Tarif PPh Pasal 21 bagi penerima penghasilan yang tidak memiliki NPWP adalah…
A. Sama dengan tarif normal
B. 10% lebih tinggi dari tarif normal
C. 20% lebih tinggi dari tarif normal
D. 50% lebih tinggi dari tarif normal
C. 20% lebih tinggi dari tarif normal
21.
PPh Pasal 21 atas penghasilan berupa uang pesangon yang dibayarkan sekaligus bersifat…
A. Tidak final
B. Final
C. Dapat dikreditkan
D. Dibebaskan dari pajak
B. Final
22.
Pemungutan PPh Pasal 22 dilakukan oleh…
A. Wajib pajak orang pribadi
B. Bank Indonesia
C. Bendahara pemerintah dan badan tertentu yang ditunjuk
D. Direktorat Jenderal Pajak secara langsung
C. Bendahara pemerintah dan badan tertentu yang ditunjuk
23.
PPh Pasal 22 atas impor barang yang tidak dikuasai dikenakan tarif sebesar…
A. 2,5% dari nilai impor
B. 7,5% dari nilai impor
C. 10% dari nilai impor
D. 15% dari nilai impor
B. 7,5% dari nilai impor
24.
PPh Pasal 23 dikenakan atas penghasilan yang dibayarkan kepada wajib pajak dalam negeri berupa…
A. Gaji dan tunjangan
B. Dividen, bunga, royalti, dan hadiah
C. Penghasilan dari penjualan tanah
D. Penghasilan dari usaha perdagangan
B. Dividen, bunga, royalti, dan hadiah
25.
Tarif PPh Pasal 26 atas dividen yang dibayarkan kepada wajib pajak luar negeri adalah…
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
C. 20%
26.
Angsuran PPh Pasal 25 dihitung berdasarkan…
A. Perkiraan penghasilan tahun berjalan
B. PPh terutang tahun lalu dikurangi kredit pajak dibagi 12
C. Penghasilan bruto bulan berjalan
D. Keputusan Direktur Jenderal Pajak
B. PPh terutang tahun lalu dikurangi kredit pajak dibagi 12
27.
Wajib Pajak Baru yang baru terdaftar pada bulan Oktober besarnya angsuran PPh Pasal 25 untuk tahun pertama adalah…
A. Nihil
B. Ditetapkan oleh Dirjen Pajak
C. Sama dengan angsuran wajib pajak lama
D. Berdasarkan SPT tahun sebelumnya
A. Nihil
28.
Angsuran PPh Pasal 25 bagi wajib pajak bank dihitung berdasarkan…
A. Laporan keuangan triwulanan
B. Laporan keuangan bulanan yang disampaikan ke OJK
C. SPT Tahunan tahun sebelumnya
D. Estimasi penghasilan tahunan
B. Laporan keuangan bulanan yang disampaikan ke OJK
29.
PPh Pasal 4 Ayat 2 yang dikenakan atas penghasilan bunga deposito bersifat…
A. Tidak final dan dapat dikreditkan
B. Final dan tidak dapat dikreditkan
C. Pilihan wajib pajak
D. Sementara sampai SPT dilaporkan
B. Final dan tidak dapat dikreditkan
30.
Tarif PPh Final atas penghasilan dari pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan adalah…
A. 2,5% dari jumlah bruto nilai pengalihan
B. 5% dari jumlah bruto nilai pengalihan
C. 10% dari nilai jual objek pajak
D. 1% dari harga transaksi
A. 2,5% dari jumlah bruto nilai pengalihan
31.
Penghasilan dari pekerjaan bebas yang diterima oleh dokter yang praktik di rumah sakit dikenakan PPh melalui mekanisme…
A. PPh Pasal 21 final
B. PPh Pasal 23
C. PPh Pasal 21 tidak final
D. PPh Pasal 4 Ayat 2
C. PPh Pasal 21 tidak final
32.
PPh Pasal 15 dikenakan atas penghasilan yang diterima oleh…
A. Pegawai tetap perusahaan swasta
B. Wajib pajak yang bergerak di bidang pelayaran dalam negeri
C. Perusahaan jasa konstruksi
D. Orang pribadi pengusaha tertentu
B. Wajib pajak yang bergerak di bidang pelayaran dalam negeri
33.
Dasar pengenaan PPN adalah…
A. Harga pokok barang kena pajak
B. Nilai impor, nilai ekspor, harga jual, atau penggantian
C. Laba bersih perusahaan
D. Nilai buku aktiva perusahaan
B. Nilai impor, nilai ekspor, harga jual, atau penggantian
34.
Barang yang tidak dikenakan PPN (bukan BKP) adalah…
A. Kendaraan bermotor
B. Barang elektronik
C. Barang kebutuhan pokok yang sangat dibutuhkan rakyat banyak
D. Peralatan kantor
C. Barang kebutuhan pokok yang sangat dibutuhkan rakyat banyak
35.
Tarif PPN standar yang berlaku saat ini adalah…
A. 10%
B. 11%
C. 12%
D. 15%
B. 11%
36.
Pajak Masukan yang dapat dikreditkan adalah Pajak Masukan yang diperoleh dalam…
A. 6 bulan sebelum pengukuhan PKP
B. 3 bulan sebelum pengukuhan PKP
C. 12 bulan sebelum pengukuhan PKP
D. Tidak ada pembatasan waktu
B. 3 bulan sebelum pengukuhan PKP
37.
PPnBM dikenakan atas…
A. Semua barang kena pajak
B. Barang kena pajak yang tergolong mewah
C. Jasa kena pajak tertentu
D. Barang impor saja
B. Barang kena pajak yang tergolong mewah
38.
Faktur pajak harus dibuat paling lambat…
A. Pada saat penyerahan BKP/JKP
B. Akhir bulan penyerahan BKP/JKP
C. 3 hari setelah penyerahan BKP/JKP
D. Pada saat pembayaran diterima
A. Pada saat penyerahan BKP/JKP
39.
Pajak Daerah Provinsi yang berkaitan dengan kendaraan bermotor meliputi…
A. PKB dan BBNKB
B. PBB dan BPHTB
C. PBBKB dan PAP
D. PKB dan pajak rokok
A. PKB dan BBNKB
40.
Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan (PBB-P2) saat ini merupakan…
A. Pajak Pusat yang dikelola DJP
B. Pajak Provinsi
C. Pajak Kabupaten/Kota
D. Pajak bersama pusat dan daerah
C. Pajak Kabupaten/Kota
41.
Yang dimaksud dengan PPKP (Pengusaha Kena Pajak) adalah…
A. Setiap orang yang mempunyai NPWP
B. Pengusaha yang melakukan penyerahan BKP dan/atau JKP yang dikenai pajak
C. Badan usaha yang memiliki omzet di atas Rp 500 juta
D. Setiap badan yang terdaftar di KPP
B. Pengusaha yang melakukan penyerahan BKP dan/atau JKP yang dikenai pajak
42.
Dalam sistem perpajakan Indonesia, self assessment system berarti…
A. Pajak dihitung dan ditetapkan oleh fiskus
B. Wajib pajak menghitung, memperhitungkan, membayar, dan melaporkan sendiri pajak terutang
C. Pajak dihitung oleh konsultan yang ditunjuk pemerintah
D. Wajib pajak hanya melaporkan, sedang penghitungan dilakukan DJP
B. Wajib pajak menghitung, memperhitungkan, membayar, dan melaporkan sendiri pajak terutang
43.
Pajak Rokok merupakan pajak daerah yang dipungut oleh…
A. Kabupaten/Kota
B. Pemerintah Pusat atas nama Provinsi
C. Provinsi secara langsung
D. Bea Cukai atas nama Provinsi
B. Pemerintah Pusat atas nama Provinsi
44.
Keberatan wajib pajak harus diajukan dalam jangka waktu…
A. 1 bulan sejak tanggal SKP diterima
B. 2 bulan sejak tanggal SKP diterima
C. 3 bulan sejak tanggal SKP diterima
D. 6 bulan sejak tanggal SKP diterima
C. 3 bulan sejak tanggal SKP diterima
45.
Rekonsiliasi fiskal diperlukan karena adanya perbedaan antara…
A. Laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal
B. Laporan keuangan intern dan ekstern
C. Laporan manajemen dan laporan auditor
D. SPT Masa dan SPT Tahunan
A. Laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal
46.
Penghasilan bruto dikurangi biaya-biaya yang diperbolehkan oleh undang-undang perpajakan menghasilkan…
A. Laba bruto fiskal
B. Penghasilan kena pajak
C. Penghasilan neto komersial
D. Dasar pengenaan pajak badan
B. Penghasilan kena pajak
47.
Sewa Guna Usaha dengan Hak Opsi (Financial Lease) untuk kepentingan PPh Pasal 25 diperlakukan sebagai…
A. Wajib Pajak Biasa
B. Wajib Pajak Bank
C. Wajib Pajak dengan angsuran berdasarkan laporan keuangan triwulan
D. Wajib Pajak yang dibebaskan dari angsuran PPh 25
C. Wajib Pajak dengan angsuran berdasarkan laporan keuangan triwulan
48.
Dasar-dasar Pajak Pertambahan Nilai di Indonesia merujuk pada sistem PPN yang digunakan, yaitu…
A. Sales Tax System
B. Invoice Credit Method
C. Retail Tax System
D. Gross Income Method
B. Invoice Credit Method
49.
Pajak Air Permukaan adalah salah satu jenis pajak yang dikelola oleh…
A. Pemerintah Pusat
B. Pemerintah Kabupaten/Kota
C. Pemerintah Provinsi
D. BUMN yang ditunjuk
C. Pemerintah Provinsi
50.
Wajib Pajak yang laporan keuangannya diwajibkan untuk diaudit oleh akuntan publik wajib menyampaikan SPT Tahunan PPh Badan dengan melampirkan…
A. Laporan keuangan yang belum diaudit saja
B. Laporan keuangan yang telah diaudit oleh akuntan publik
C. Ringkasan laporan manajemen
D. Neraca saldo yang disetujui direksi
B. Laporan keuangan yang telah diaudit oleh akuntan publik
Konsistensi dalam mengerjakan Soal UAS UT terbukti membentuk kepercayaan diri yang solid menjelang ujian. Kisi-kisi Soal UT sebagai peta belajar agar energi Anda terfokus pada materi berbobot tinggi. Pahami juga format ujian yang berlaku, apakah dalam bentuk Ujian Tatap Muka (UTM), Ujian Online (UO), maupun Take Home Exam (THE).
Perjalanan belajar ini bukan sprint, melainkan maraton yang membutuhkan keteguhan. Setiap sesi latihan Soal UAS UT EKSI4206 Perpajakan yang Anda selesaikan adalah investasi nyata menuju pemahaman perpajakan yang lebih dalam.
